División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Al contestar refiérase
al oficio Nº 8999
7 de julio, 2023
DFOE-GOB-0291
Licenciado
Javier Francisco González Castro
Auditor Interno
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
CORREO: javier.gonzalez@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado
Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Para su conocimiento, se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se
consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de
Trabajo y Seguridad Social sobre la seguridad de la información.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Mario Alberto Pérez Fonseca
Gerente a.i.
Contraloría General de la República
VRS/MQV/ghj
Ce: Archivo
G: 2022003174-1
Exp: CGR-INAU-2023001004
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:javier.gonzalez@mtss.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2023-07-07T08:33:40-0600
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Fecha publicación: 07/07/2023
Fecha emisión: 07/07/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio Nº 08224
22 de junio de 2023
DFOE-BIS-0394
Licenciada
Hazel Fallas Murcia
Directora
Dirección Nacional de Empleo
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
hazel.fallas@mtss.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-BIS-IAD-00004-2023, denominado
Informe de Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga
el Programa Nacional de Empleo (PRONAE) y su integración con el
Sistema Nacional de Empleo.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IAD--00004-2023, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el Programa Nacional de
Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de Empleo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del
2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas
por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en los puntos 4.5 a 4.7, del
apartado de “Disposiciones” del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán
ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se
incumpla con esas disposiciones en forma injust ...
Fecha publicación: 27/06/2023
Fecha emisión: 22/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
BO
RR
AD
OR
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LOS SUBSIDIOS QUE OTORGA EL PROGRAMA
NACIONAL DE EMPLEO (PRONAE) Y SU INTEGRACIÓN
CON EL SISTEMA NACIONAL DE EMPLEO
21 de junio de 2023
Informe N° DFOE-BIS-IAD-00004-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Auditoría de Carácter Especial Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN....................................................................................................................... 5
Origen de la auditoría............................................................................................................... 5
Objetivo de la auditoría.............................................................................................................6
Alcance.....................................................................................................................................6
Criterios de auditoría................................................................................................................ 6
Metodología aplicada............................................................................................................... 6
Aspectos que favorecieron la ejecución de la auditoría........................................................... 7
Limitaciones que afectaron la ejecución de la auditoría...........................................................7
Generalidades acerca del objeto auditado............................................................................... 7
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría...................................................... 9
Siglas y abreviaturas................................................................................................................ 9
2. RESULTADOS.................................................................................................... ...
Fecha publicación: 27/06/2023
Fecha emisión: 22/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio N.o 08221
22 de junio de 2023
DFOE-BIS-0392
Licenciado
Andrés Romero Rodríguez
Ministro
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
despacho.mtss@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-BIS-IAD-000004-2023, denominado Informe
de auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el Programa
Nacional de Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de
Empleo.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IAD-00004-2023, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados
de la Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el Programa Nacional de
Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de Empleo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para
el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a
esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.o R-DC-144-2015, publicada en La
Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de la
persona responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de
conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento
de las disposiciones (punto 2.1.4). As ...
Fecha publicación: 27/06/2023
Fecha emisión: 22/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio N.o 08223
22 de junio de 2023
DFOE-BIS-0393
Licenciado
Andrés Romero Rodríguez
Presidente
Consejo de Empleo
Sistema Nacional de Empleo
despacho.mtss@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-BIS-IAD-00004-2023, denominado Informe de
auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el Programa
Nacional de Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de
Empleo.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IAD-00004-2023, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados
de la Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el Programa Nacional de
Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de Empleo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para
el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a
esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.o R-DC-144-2015, publicada en La
Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Consejo debe
designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de la persona
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar,
actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las
disposiciones ...
Fecha publicación: 27/06/2023
Fecha emisión: 22/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio N.º 08227
22 de junio de 2023
DFOE-BIS-0395
Licenciado
Javier González Castro
Auditor Interno
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
javier.gonzalez@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.o DFOE-BIS-IAD-00004-2023, denominado Informe
de Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el
Programa Nacional de Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema
Nacional de Empleo.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N.° DFOE-BIS-IAD-00004-
2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se
consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el
Programa Nacional de Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de
Empleo.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública del Órgano Contralor de la DFOE, es la instancia técnica responsable de
verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente, para determinar si dichas
disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá
solicitarle expresamente a esa Auditoría, su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA.
GERENTE DE ÁREA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
GER/GCCH/jsm
Ce Lic. Carlos Morales Castro, Gerente Área de Seguimiento para la Mejora Pública, CGR
Expediente
G: 2022002945-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
2023-06-22T11:27:14-0600
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Fecha publicación: 27/06/2023
Fecha emisión: 22/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio Nº 08010
19 de junio de 2023
DFOE-BIS-0373
Señor
Andrés Romero Rodríguez
Ministro
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
administrativo.despacho@mtss.go.cr
despacho.mtss@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.o DFOE-BIS-IAC-00001-2023, Informe
complementario de la auditoría financiera sobre la Liquidación del
Presupuesto realizada por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y sus
órganos desconcentrados, correspondiente al ejercicio económico 2022.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IAC-00001-2023, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los hallazgos de
control interno, identificados durante el desarrollo de la auditoría financiera efectuada en el
Ministerio de Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y sus órganos desconcentrados, sobre
la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2022
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para
el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a
esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.o R-DC-144-2015, publicada en La
Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de el/la
responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tar ...
Fecha publicación: 22/06/2023
Fecha emisión: 19/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
INFORME COMPLEMENTARIO DE LA AUDITORÍA
FINANCIERA SOBRE LA LIQUIDACIÓN DEL
PRESUPUESTO REALIZADA POR EL MINISTERIO DE
TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO ECONÓMICO 2022.
19 de junio de 2023
Informe N° DFOE-BIS-IAC-00001-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Auditoría Financiera- Compromiso de Atestiguamiento
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DEL INFORME 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8
SIGLAS Y ABREVIATURAS 9
2. RESULTADOS 9
Deficiencias de control en el registro de información presupuestaria del CONAPDIS. 9
3. DISPOSICIONES 13
A LA LICENCIADA BILBIA GONZÁLEZ ULATE EN SU CALIDAD DE DIRECTORA
EJECUTIVA DEL CONAPDIS O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO. 13
FIGURAS
Figura 1 Composición Liquidación Presupuesto Ministerio de Trabajo y Seguridad Social 6
Figura 2 Metodología Aplicada 8
CUADROS
Cuadro 1 Diferencias entre saldos devengados entre el sistema interno del CONAPDIS
y el sistema SIGAF 12
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría financiera comprendió la revisión de la Liquidación del Presupuesto a cargo del
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social (MTSS), correspondiente al ejercicio económico 2022,
con el fin de emitir una opinión sobre la razonabilidad de los saldos de dichos rubros en
correspondencia con el marco normativo aplicable. El presente informe complementario se
refiere a las oportunidades de mejora identificadas en dicha auditoría financiera (Nro
DFOE-BIS-IAA-00001-2023), relacionadas con la calidad de la información presupuestaria.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
La auditoría financiera sobre la Liquidación del Presupuesto a cargo del Ministerio de Trabajo y
Seguridad Social tiene el propósito de proporcionar a la Asamblea Legislativa un dictamen
sobre la ...
Fecha publicación: 22/06/2023
Fecha emisión: 19/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio Nº 08015
19 de junio de 2023
DFOE-BIS-0375
Señor
Javier Francisco Gonzalez Castro
Auditor Interno
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
javier.gonzalez@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.o DFOE-BIS-IAC-00001-2023, Informe
complementario de la auditoría financiera sobre la Liquidación del
Presupuesto realizada por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y sus
órganos desconcentrados, correspondiente al ejercicio económico 2022.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N.o DFOE-BIS-IAC-00001-
2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual
se consignan los hallazgos de control interno identificados durante el desarrollo de la auditoría
financiera efectuada en el Ministerio de Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y sus
órganos desconcentrados, sobre la Liquidación del Presupuesto del ejercicio 2022.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento, y la competente, para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a
esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
Gerente de Área
Contraloría General de la República
GER/LDJA/jsm
Ce: Área de Seguimiento para la Mejora Pública
Expediente
G: 20220004932-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
2023-06-19T11:06:05-0600
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Fecha publicación: 19/06/2023
Fecha emisión: 19/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
29/5/23, 11:13 Emitir resolución de recursos
https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultDetailView.jsp?resultSeqno=2698&cartelNo=20230401641&cartelSeq=00&cartelVersion=250420… 1/3
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Adriana Artavia
Fecha/hora gestión 29/05/2023 09:42 Fecha/hora resolución 29/05/2023 11:00
* Procesos asociados Número documento 8072023000000619
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2023LY-000001-0011700001 Nombre Institución Sistema de Emergencias 9-1-1
Descripción del
procedimiento Infraestructura para sitio alterno y gestión administrativa
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002023000000361 08/05/2023 14:33
CARMEN ANDREA
MORALES
CAMACHO
CARMEN ANDREA
MORALES
CAMACHO
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que el ocho de mayo de dos mil veintitrés, la señora Andrea Morales Camacho, presenta ante la Contraloría General de la República mediante
el Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP), recursos de objeción en contra del cartel de la Licitación Mayor N° 2023LY-000001-
0011700001, promovida por el Sistema Nacional de Emergencias 911, para la “Infraestructura para sitio alterno y gestión administrativa”.
II. Que mediante auto No. 8052023000000455, de las quince horas con cincuenta minutos del nueve de mayo de dos mil veintitrés, esta
División otorgó audiencia especial a la Administración licitante para que se pronunciara sobre los recursos de objeción referidos en el resultando
anterior.
III. Que la presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias
correspondientes
5. *Considerando
5.1 - Recurso 8002023000000361 - CARMEN ANDREA MORALES CAMACHO
Sistema de evaluación ...
Fecha publicación: 30/05/2023
Fecha emisión: 29/05/2023
Institución: SISTEMA DE EMERGENCIAS 911
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL